Какие нарушения ВЗ компания может совершить в процессе работы? Что за это может быть?
Основные нарушения валютного законодательства, которые могут быть допущены в процессе деятельности резидента:
- Осуществление незаконной валютной операции. Перечень запрещенных валютных операций установлен в Федеральном законе от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
- Нарушение требования о репатриации валютной выручки, в том числе контрактных сроков поступления экспортной выручки или возврата авансового платежа. Установлено статьей 19 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
- Нарушение режима счета резидента в банке, расположенном за пределами территории РФ, порядка открытия и отчетности по его использованию; осуществление валютных операций без использования счета резидента. Установлено статьями 12 и 14 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
- Нарушение порядка учета и отчетности по валютным операциям (сроков и порядка оформления ПС, Справки о валютных операциях, Справки о подтверждающих документах). Порядок учета и отчетности для резидентов установлен Инструкцией Банка России от 04.06.2013 № 138-И.
- Нарушение порядка ввоза/вывоза в/из РФ валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ценных бумаг.
- Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях.Более подробно можно ознакомиться с материалами, размещенными на странице Вниманию клиентов / Ответственность за нарушение валютного законодательства
Ответственность резидентов за нарушение требований валютного законодательства установлена в статье 15.25 КоАП и в статье 193, 193.1 УК РФ.
Оставить отзыв
о сайте
о сайте
Каждое утро мы читаем ваши комментарии.
Спасибо!
Вы помогаете нам стать лучше :)
Вы помогаете нам стать лучше :)