Аккредитив является одним из основных расчетных инструментов и представляет собой безотзывное обязательство банка-эмитента (Промсвязьбанка) произвести платеж продавцу (бенефициару) в заранее оговоренные сроки (по предъявлении либо после отсрочки) при условии предъявления бенефициаром документов в соответствии с условиями аккредитива.
По способу исполнения различают аккредитивы по предъявлении (оплата по факту отгрузки) либо с отсрочкой платежа (оплата с отсрочкой после отгрузки).
Аккредитив может быть неподтвержденным и подтвержденным. При открытии неподтвержденного аккредитива обязательства по надлежащему представлению несет только банк-эмитент (Промсвязьбанк), при открытии подтвержденного аккредитива в дополнение к обязательству Промсвязьбанка свое обязательство добавляет иностранный (подтверждающий) банк путем подтверждения аккредитива.
Использование аккредитивов разных видов в расчетах между покупателем и продавцом позволяет свести к минимуму риски, связанные с выполнением обязательств сторон по договору.
Аккредитив также является основным инструментом торгового финансирования. В случае если продавцу необходимо получить денежные средства за поставленные товары по факту отгрузки, а российскому импортеру необходимо финансирование, Промсвязьбанк может открыть аккредитив с постфинансированием (как правило, такой аккредитив является подтвержденным, т.е. в дополнение к обязательству Промсвязьбанка свое обязательство добавляет иностранный подтверждающий банк). При этом продавец получает средства на свой счет по предъявлении в иностранный банк документов, подтверждающих отгрузку (счетов-фактур и транспортных документов), а российский импортер погашает задолженность по постфинансированию через заранее согласованный период.
При проведении расчетов с российскими структурами иностранных компаний возможно открытие неподтвержденных и подтвержденных аккредитивов в рублях. Валюта платежа и финансирования по таким аккредитивам – рубли, аккредитивы подчиняются Положению ЦБ РФ от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
Инструментами торгового финансирования являются
Работая с подтвержденным аккредитивом с постфинансированием, вы получаете следующие преимущества:
- погашение основного долга можно осуществить в конце срока;
- погашение процентов происходит ежемесячно/ежеквартально;
- срок финансирования – до 3 лет (включая срок действия аккредитива);
- сумма сделки – от 40 тысяч долларов США/евро;
- в рамках сделки можно профинансировать до 100% суммы контракта;
- поставка любых товаров или услуг из любых стран (кроме стран, в отношении которых введен режим международных санкций).
Таким образом, используя предлагаемую схему, российский импортер получает отсрочку платежа, а экспортер получает 100-процентную оплату по факту поставки оборудования (товаров либо услуг), и ему не нужно предоставлять импортеру товарный кредит за свой счет, что позволяет снизить цену контракта для импортера.
При проведении расчетов с российскими структурами иностранных компаний возможно открытие неподтвержденных и подтвержденных аккредитивов в рублях. Валюта платежа и финансирования по таким аккредитивам – рубли, аккредитивы подчиняются Положению ЦБ РФ от 03.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в РФ».