ИИС: зачем он нужен и какой тип выбрать

Индивидуальный инвестиционный счет, или ИИС, — это специальный счет, с помощью которого можно получать налоговые вычеты от государства. Если на обычном брокерском счете инвестор может рассчитывать только на доходность своих инвестиций, то ИИС позволяет получить дополнительную выгоду. Для этого инвестору нужно выполнить несколько шагов.

Вычет типа А (на взносы). Налоговая вернет инвестору 13% от суммы, которую он внесет на счет в течение года. Здесь есть лимит: вернут максимум 52 000 ₽ в год и не больше той суммы НДФЛ, которую инвестор уплатил в бюджет в этом году.

Вычет типа Б (на доходы). Когда инвестор получает прибыль от инвестиций, он платит налог на доходы — 13%. Вычет типа Б позволяет вернуть уплаченный налог в полном объеме при закрытии ИИС.

При открытии ИИС не обязательно сразу выбирать тип вычета — на это есть три года. За это время можно оценить, какой доход вы получили от инвестиций и какой вычет будет выгоднее.

Инвестор оформил ИИС и пополнил счет на 400 000 ₽. На всю сумму он купил ценные бумаги. По итогам первого года инвестор заработал на своих вложениях 10% годовых. За второй год он положил на счет еще 400 000 ₽ и заработал 15% годовых. На третий год он пополнил счет еще на 400 000 ₽, а доходность составила 12% годовых.

Чтобы понять, какой тип вычета выбрать, посчитаем инвестиционные доходы за три года.

Теперь посмотрим, какую сумму возмещения может получить инвестор по каждому виду вычета.

Получается, что инвестору выгоднее получить вычет типа А. Этот тип вычета чаще всего оказывается более удачным для новичков, а вычет типа Б выбирают опытные инвесторы, которые планируют вносить крупные суммы и ориентируются на высокую доходность.

У ИИС есть несколько ограничений. Их нужно соблюдать, чтобы не потерять налоговые льготы.

У инвестора может быть открыт только один ИИС. То есть нельзя иметь одновременно два открытых счета. Даже если это два разных брокера и даже если один из счетов пустой и на нем не было сделок.

Второй ИИС может появиться, если инвестор решил сменить брокера. Но открывать второй счет параллельно с первым неправильно. Нужно перевести свои активы с одного счета на другой. Или закрыть один ИИС и вывести деньги, а потом открыть другой.

Если открыть несколько счетов, налоговая может расценить это как намерение воспользоваться льготой дважды — тогда инвестору либо откажут в вычете, либо обяжут вернуть деньги, если вычет уже был выплачен.

Максимальная сумма пополнения счета — 1 млн рублей в год. Можно пополнять ИИС на меньшую сумму, а положить больше миллиона попросту не получится.

Для получения льгот счет должен быть открыт как минимум 3 года. Если закрыть ИИС досрочно, полученные вычеты придется вернуть. При этом максимального срока нет: для получения льготы ИИС можно закрыть через 3 года, 5 или 15 лет. Или продолжать инвестировать, пользоваться льготами и не закрывать счет.

По одному ИИС можно выбрать только один тип вычета: А или Б. Совмещать обе льготы нельзя.

Вносить на ИИС можно только рубли. Если иностранная валюта понадобится для покупки валютных инструментов, то ее нужно купить на бирже.

Вычет типа А — льгота для тех, кто платит налог на доходы в размере 13%. То есть пенсионеры и безработные не могут использовать первый тип вычета. Самозанятые и ИП тоже платят налог на доходы, но по сниженным ставкам — они не подходят для вычета.

Вывести деньги с ИИС можно только после его закрытия. Если на счете лежит 500 000 ₽, нельзя вывести часть из них, например 250 000 ₽. Чтобы получить деньги, придется продать все активы и закрыть счет.

Индивидуальный инвестиционный счет позволяет иметь два источника дохода:

• возмещение налогов (вычеты)
• доходы от инвестиций

Если планируете инвестировать самостоятельно, ИИС открывает доступ на Московскую и Санкт-Петербургскую биржи. Деньги можно вложить в акции, облигации, БПИФ и иностранную валюту.

Если не хотите тратить время на сделки и аналитику рынка, можно открыть ИИС с доверительным управлением. В этом случае вашими деньгами будет управлять профессиональный участник рынка — управляющая компания.

УК «ПРОМСВЯЗЬ» предлагает готовые инвестиционные решения для владельцев ИИС без биржевого опыта. Вы можете выбрать одну из двух стратегий инвестирования: «Консервативную»¹ с низким риском или «Перспективную»² со средним риском и более высокой доходностью.

Открыть инвестиционный счет можно бесплатно, выполнив несколько простых действий.

1. Если еще нет счета в ПСБ, оформите карту с доставкой и станьте клиентом банка. Для этого нужно заполнить анкету на сайте. Консультант свяжется с вами в ближайшее время и договорится о встрече. Если удобнее открыть счет лично, посетите одно из отделений банка и оформите банковский счет и ИИС. Понадобится только паспорт.
2. Если уже пользуетесь услугами ПСБ, можно открыть ИИС дистанционно в интернет-банке или мобильном приложении. Пополнить ИИС можно также онлайн или в кассах отделений.

¹Минимальный срок действия договора для получения налогового вычета — 3 года с момента заключения договора. В случае досрочного расторжения договора ранее 3 лет с момента его заключения, право на налоговый вычет утрачивается. Налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей, при условии уплаченного НДФЛ на сумму не менее 52 000 рублей за год, либо в сумме в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете (ст. 219.1 НК РФ).

²17% — ожидаемая доходность стратегии доверительного управления «Консервативная»: ключевая ставка Банка России (на 07.12.2023) + 2% (в рублях, годовых) без учета налогов и вознаграждения Управляющего (размер вознаграждения Управляющего определен Правилами доверительного управления, с полным текстом можно ознакомиться на сайте www.upravlyaem.ru). Инвестиционный горизонт — 1 год. ООО «УК ПРОМСВЯЗЬ» и ПАО «Промсвязьбанк» не гарантируют получение ожидаемой доходности. Стоимость активов и фактическая доходность может как уменьшаться, так и увеличиваться в зависимости от ситуации на финансовых рынках. Подробное описание стандартной стратегии и стандартного инвестиционного профиля приведено на официальном сайте ООО УК «ПРОМСВЯЗЬ». Полный текст условий стратегии размещен в тексте Договора доверительного управления ценными бумагами (заключаемый с использованием простой электронной подписи) на официальном сайте ООО «УК ПРОМСВЯЗЬ» в сети Интернет /www.upravlyaem.ru/ раздел — «О компании» — «Раскрытие информации в соответствии с требованиями законодательства» — «Индивидуальный инвестиционный счет» — «Договоры». При заключении договора доверительного управления следует внимательно ознакомиться с его содержанием, а также с декларацией о рисках, являющейся частью этого договора.

³18,5% — ожидаемая доходность стратегии доверительного управления индивидуальным инвестиционным счетом «Перспективная»: ключевая ставка Банка России (на 07.12.2023) + 3,5% (в рублях, годовых) без учета налогов и вознаграждения Управляющего (размер вознаграждения Управляющего определен Правилами доверительного управления, с полным текстом можно ознакомиться на сайте www.upravlyaem.ru). Инвестиционный горизонт — 1 год. ООО УК «ПРОМСВЯЗЬ» и ПАО «Промсвязьбанк» не гарантируют получения ожидаемой доходности. Стоимость активов и фактическая доходность может как уменьшаться, так и увеличиваться в зависимости от ситуации на финансовых рынках. Подробное описание стандартной стратегии и стандартного инвестиционного профиля приведено на официальном сайте ООО «УК ПРОМСВЯЗЬ». Полный текст условий стратегии размещен в тексте Договора доверительного управления ценными бумагами (заключаемый с использованием простой электронной подписи) на официальном сайте ООО «УК ПРОМСВЯЗЬ» в сети Интернет /www.upravlyaem.ru/ раздел — «О компании» — «Раскрытие информации в соответствии с требованиями законодательства» — «Индивидуальный инвестиционный счет» — «Договоры». При заключении договора доверительного управления следует внимательно ознакомиться с его содержанием, а также с декларацией о рисках, являющейся частью этого договора.