- 8 800 333 03 03
Бесплатный звонок по России, в том числе из Донецкой и Луганской Народных Республик, Херсонской и Запорожской областей
- +7 495 787 33 33
Круглосуточный телефон для
клиентов в Москве - 8 33622 77 000
Для клиентов Байконура
Сколько налогов нужно заплатить
К доходам по инвестициям применяют две налоговые ставки: 13% — стандартная ставка и 15% — повышенная ставка на доходы более 5 000 000 ₽.
Доход инвестора за год — 8 000 000 ₽
- С 5 000 000 налог составит 13%:
5 000 000 ₽ × 13% = 650 000 ₽. - 15% нужно заплатить с суммы выше 5 000 000 ₽. Считаем превышение:
8 000 000 ₽ — 5 000 000 ₽ = 3 000 000 ₽. - Считаем налог с превышения:
3 000 000 ₽ × 15% = 450 000 ₽. - Считаем итоговую сумму налога:
650 000 ₽ + 450 000 ₽ = 1 100 000 ₽.
При доходах в 8 000 000 ₽ инвестору необходимо заплатить 1 100 000 ₽ налога.
Когда продали актив дороже, чем купили
Если инвестор получил прибыль по сделке от продажи актива, он платит налог с разницы в цене. Но только в том случае, когда разница положительная — то есть инвестор заработал на продаже.
Например, если продать акцию дороже, чем купил, нужно заплатить налог с полученной прибыли от разницы цен. Или если купить облигацию по цене ниже номинала и держать до погашения — с разницы между ценой покупки и номиналом тоже удержат налог.
Чтобы узнать прибыль по сделке, нужно из доходов вычесть расходы и комиссии за покупку и продажу активов. Для упрощения мы не будем учитывать комиссии в примерах, но в самостоятельных расчетах о них стоит помнить.
Инвестор купил акции за 15 000 ₽, а через два года продал их за 18 000 ₽. Прибыль составит:
- 18 000 ₽ — 15 000 ₽ = 3000 ₽
Обычно налогами инвестора занимается брокер: он списывает нужные суммы автоматически. Но иногда налоги придется заплатить самостоятельно.
Налоговый период по налогу на доходы физических лиц — это один календарный год, с 1 января по 31 декабря.
Когда погасили паи
Если инвестор покупал паи ПИФ, то налоговым агентом будет управляющая компания. Это значит, что когда паи погасят, УК рассчитает и удержит налог, а инвестор получит на руки сумму с уже учтенным налогом. Ему не придется самостоятельно заполнять декларацию и совершать платеж.
Инвестор вложил в паи 30 000 ₽. За два года паи выросли в цене, и сумма инвестиций составила 50 000 ₽.
Прибыль инвестора:
50 000 ₽ — 30 000 ₽ = 20 000 ₽.
УК при погашении паев сразу рассчитает и удержит налог:
20 000 ₽ × 13% = 2600 ₽.
На руки инвестор получит:
50 000 ₽ — 2600 ₽ = 47 400 ₽.
Когда вывели деньги с брокерского счета
Если инвестор решит вывести деньги с брокерского счета в течение года, с него удержат налог по уже полученной к этому моменту прибыли. Если прибыли не было, при выводе денег со счета налог удерживать не будут.
В апреле инвестор продал акции «Северстали»1 и заработал на этом 30 000 ₽.
В сентябре продал акции «Газпрома»2 и заработал еще 20 000 ₽.
Суммарная прибыль:
30 000 ₽ + 20 000 ₽ = 50 000 ₽.
Он решил вывести деньги со счета и подал заявку брокеру. Брокер рассчитает полученную к моменту вывода денег прибыль и удержит налог:
50 000 ₽ × 13% = 6500 ₽.
Инвестор получит:
50 000 ₽ — 6500 ₽ = 43 500 ₽.
По итогам года брокер пересчитает доход инвестора по сделкам, а дальше могут быть два варианта.
На продаже активов инвестор заработал 50 000 ₽. В сентябре при выводе денег брокер удержал с него 6500 ₽.
В декабре инвестор зафиксировал убыток — 20 000 ₽. Прибыль по итогам года составила:
50 000 ₽ — 20 000 ₽ = 30 000 ₽.
Считаем налог по итогам года:
30 000 ₽ × 13% = 3900 ₽.
Брокер уже удержал 6500 ₽, значит, инвестор заплатил лишний налог:
6500 ₽ — 3900 ₽ = 2600 ₽.
Брокер вернет инвестору эту сумму.
По ИИС налог с прибыли по сделкам брокер удерживает в момент закрытия счета — сразу за всё время, когда был открыт ИИС.
Когда получили дивиденды
Со всех полученных дивидендов инвестор платит налоги. Ничего самостоятельно делать не нужно: налог списывается автоматически при поступлении денег на брокерский счет или ИИС. Налоговые льготы и вычеты на дивиденды не действуют.
Когда получили купоны
Купоны по облигациям — тоже доход, с которого нужно платить налоги. Как и с дивидендами, инвестору ничего не нужно делать самому.
На брокерском счете налог списывается при начислении купона. С ИИС может быть два варианта: некоторые брокеры сразу удерживают налог по купонам, некоторые — только при закрытии счета. В любом случае инвестору самостоятельно ничего платить не придется — все налоги по купонам спишет брокер.
Когда воспользовались доверительным управлением
Доверительные управляющие выступают налоговыми агентами инвестора. Это значит, что инвестору не нужно самому разбираться с налогами — всё сделает УК.
Налоговый период — один календарный год. Налог рассчитывают и удерживают по итогам года или при выводе денег В следующем уроке расскажем, как сэкономить на налогах.
- ПАО «Северсталь», раскрытие информации
- ПАО «Газпром», раскрытие информации
