Чем отличается ИП от самозанятого в 2025 году: полное сравнение

Дата публикации: 27.10.2025

В 2025 году у тех, кто зарабатывает самостоятельно, по-прежнему есть два популярных варианта: зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или стать самозанятым на режиме налога на профессиональный доход (НПД).

ИП — это полноценный предпринимательский статус с широкими возможностями: разные режимы налогообложения, работа с юрлицами, наем сотрудников.

Самозанятый — это максимально упрощенная форма для небольшого дохода: низкие налоги, простая регистрация, но строгие ограничения по видам деятельности и доходам.

На первый взгляд, оба статуса позволяют легализовать доходы и платить налоги, но различия между ними принципиальные: от размера обязательных взносов до возможностей ведения бизнеса. Разберем все нюансы пошагово.

• Разница в регистрации и закрытии статуса
• Налоги и взносы: ставки для ИП и самозанятого в 2025 году
• Ограничения по доходам, видам деятельности и найму сотрудников при самозанятости
• Отчетность и платежи: что проще в 2025 году
• ИП и самозанятый: сравнение
• Можно ли совмещать ИП и самозанятость
• Особенности ИП на НПД
• Как перейти с самозанятости на ИП
• Как перейти с ИП на самозанятость
• Что лучше выбрать: ИП или самозанятость в 2025 году
• Основные выводы

Самозанятые:

• 4 % при работе с физлицами
• 6 % при работе с юрлицами и ИП
• страховые взносы платить не обязательно, но можно вносить добровольно для накопления стажа и пенсии

ИП:

• на УСН «Доходы» — 6 % с выручки
• на УСН «Доходы минус расходы» — 15 % с прибыли
• на ОСНО — НДС, НДФЛ, налог на прибыль и полная отчетность
• фиксированные страховые взносы — около 53 700 ₽ в 2025 году, плюс 1 % с суммы дохода свыше 300 000 ₽

Разница между самозанятым и ИП в 2025 году особенно заметна, если посмотреть на доходы, допустимые сферы работы и возможность нанимать сотрудников.

• Доходы.
  Самозанятый может зарабатывать не более 2,4 млн ₽ в год. Если лимит превышен, он автоматически теряет право на применение НПД и обязан перейти на другой налоговый режим. У ИП лимиты зависят от выбранного режима. Например, на УСН можно оставаться до 450 млн ₽ годового дохода, что в десятки раз больше, чем у самозанятых.
• Виды деятельности.
  Самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров, посредничеством, реализацией подакцизных и маркированных товаров, а также некоторыми лицензируемыми видами деятельности. ИП таких ограничений почти не имеет: он может заниматься торговлей, производством, оказывать услуги, участвовать в тендерах и получать лицензии.
• Найм сотрудников.
  Самозанятые по закону не могут заключать трудовые договоры и нанимать работников. Они могут работать только в одиночку. ИП, напротив, имеет право нанимать сотрудников официально, платить им зарплату и сдавать соответствующую отчетность.

Именно эти ограничения делают самозанятость удобной для подработки и небольших личных проектов, а ИП — более универсальной формой для полноценного бизнеса.

Здесь разница между ИП и самозанятым наиболее очевидна.

Самозанятые
Для них отчетность фактически отсутствует. Все доходы автоматически фиксируются в приложении «Мой налог». Сервис сам считает сумму налога, формирует электронные чеки и напоминает о платеже. Налог уплачивается до 25-го числа следующего месяца. Если дохода в конкретный месяц нет, платить ничего не нужно. Декларации и бухгалтерия не требуются.

ИП
Ситуация зависит от выбранного режима:

• на УСН предприниматель обязан вести книгу учета доходов и расходов и сдавать декларацию раз в год. Если есть сотрудники, добавляются ежемесячные и квартальные отчеты в фонды.
• на ОСНО ведется полноценная бухгалтерия: отчеты по НДС, налогу на прибыль (или НДФЛ для ИП), отчеты в фонды. Этот режим требует либо бухгалтера, либо онлайн-сервиса для учета.
• на патенте отчетность минимальная — декларация не нужна, но важно вовремя оплачивать стоимость патента и вести учет доходов.

Самозанятость проще и удобнее для тех, кто не хочет заниматься бумагами, а ИП придется вести учет и сдавать отчеты, особенно если есть сотрудники или выбран сложный налоговый режим.

В 2025 году совмещение возможно, но только в виде ИП на НПД. Предприниматель работает по правилам самозанятости, сохраняя при этом статус ИП. Такой формат удобен для тех, кто хочет иметь официальный статус предпринимателя, например, для участия в тендерах, открытия счета в банке, но вести учет и платить налоги максимально просто.

ИП на НПД — это промежуточный вариант между классическим ИП и простой самозанятостью.

Основные особенности

• Налоговые ставки такие же, как у самозанятых:
  • — 4 % при работе с физлицами
  • — 6 % при расчетах с юрлицами и ИП
• Нет фиксированных страховых взносов.
  Предприниматель освобождается от обязательных платежей «за себя». Но, как и обычным самозанятым, ему нужно добровольно перечислять взносы, если важно формировать пенсионный стаж.
• Ограничения по доходу и деятельности сохраняются.
  Доход — не более 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать сотрудников и заниматься запрещенными видами деятельности: перепродажей, подакцизными товарами, посредничеством.
• Формальный статус предпринимателя.
  Даже на НПД ИП остается в реестре предпринимателей. Это может быть полезно для участия в тендерах, открытия расчетного счета или заключения крупных договоров.
• Простая отчетность.
  Все операции фиксируются в приложении «Мой налог» так же, как у самозанятых.

Переход с самозанятости на статус индивидуального предпринимателя в 2025 году — довольно простой процесс. Он нужен, если доходы начинают приближаться к лимиту 2,4 млн ₽ или если появляется необходимость нанять сотрудников и работать с крупными заказчиками.

Пошаговая инструкция

1. Прекратить самозанятость.В приложении «Мой налог» выберите функцию «Сняться с учета». После этого ФНС автоматически прекратит начисление налога на профессиональный доход.
2. Подать заявление на регистрацию ИП можно через сайт ФНС, Госуслуги или в МФЦ. Нужно заполнить форму Р21001, указать коды ОКВЭД и выбранный налоговый режим.
3. Выбрать систему налогообложения. При подаче заявления можно сразу указать режим (например, УСН 6 % или 15 %). Если этого не сделать, ИП автоматически окажется на общей системе налогообложения (ОСНО).
4. Получить документы. В течение 3 рабочих дней ФНС вносит запись в реестр и выдает выписку из ЕГРИП. После этого ИП может открыть расчетный счет и официально вести деятельность.
5. Встать на учет в фондах при наличии сотрудников. Нужно зарегистрироваться как работодатель в Социальном фонде России и ФНС для уплаты страховых взносов.

Иногда предпринимателю становится выгоднее работать как самозанятый: меньше налогов, нет фиксированных страховых взносов, проще отчетность. В 2025 году сделать такой переход можно, но есть несколько нюансов.

Пошаговый порядок

1. Закрыть статус ИП. Подать заявление о прекращении деятельности в ФНС. Это можно сделать через Госуслуги, сайт ФНС или в МФЦ.
2. Урегулировать долги и отчетность. Нужно оплатить все налоги и обязательные страховые взносы, сдать декларации, иначе ФНС не завершит закрытие ИП.
3. Зарегистрироваться как самозанятый. Скачать приложение «Мой налог» или оформить через личный кабинет налогоплательщика. Регистрация занимает несколько минут, документы не нужны — достаточно паспорта и ИНН.
4. Начать работать по НПД. С этого момента все доходы отражаются в приложении, налог считается автоматически. Фиксированные платежи и отчетность отсутствуют.

Единого ответа на вопрос, что выгоднее — ИП или самозанятость, нет. Всё зависит от масштаба деятельности, уровня доходов и планов на развитие бизнеса.

Для кого подойдет самозанятость

Самозанятость подойдет тем, кто только начинает работать на себя, оказывает услуги частным лицам или компаниям, ведет небольшую торговлю без наемных сотрудников. Это фрилансеры, репетиторы, мастера бытовых услуг, курьеры, таксисты. Главные плюсы — простота учета, низкие налоги (4–6 %) и отсутствие обязательных страховых взносов. Но есть ограничения: доход до 2,4 млн ₽ в год, запрет на сотрудников и некоторые виды деятельности.

Когда выгоднее зарегистрировать ИП

ИП выгоднее, если доходы стабильно превышают лимит для самозанятых, если планируется наём сотрудников или расширение бизнеса. У ИП больше налоговых режимов на выбор (УСН, патент, ОСНО), можно работать с крупными компаниями и участвовать в госзакупках. Минус в том, что придется платить фиксированные взносы и вести отчетность, даже если дохода не было.

Рекомендации по выбору в зависимости от бизнеса

Чтобы решить, какой статус выбрать в 2025 году, важно учитывать специфику деятельности и цели предпринимателя.

• Фриланс, услуги и подработка
  Если вы работаете один — пишете тексты, преподаете, делаете дизайн, фотографируете, водите такси, ремонтируете бытовую технику — самозанятость будет оптимальным выбором. Простая регистрация, минимум бюрократии и налог всего 4–6 %.
• Малый бизнес с перспективой роста
  Если есть планы открыть мастерскую, магазин, салон или кафе, лучше сразу регистрироваться как ИП. Это позволит нанимать сотрудников, арендовать помещение, заключать договоры с поставщиками и легально вести расчеты.
• Работа с крупными заказчиками и тендерами
  Крупные компании и государственные структуры чаще сотрудничают с ИП, а не с самозанятыми. Если в планах участие в тендерах или долгосрочные контракты — выбор очевиден в пользу ИП.
• Небольшой семейный бизнес
  Если планируется работать вдвоем или втроем (например, пекарня или студия ремонта), самозанятость не подойдет из-за запрета на сотрудников. Придется оформлять ИП.
• Подработка параллельно с основной работой
  Самозанятость — лучший вариант для дополнительного дохода. Можно официально работать по трудовому договору и параллельно быть самозанятым без сложной отчетности.

В 2025 году самозанятость и статус индивидуального предпринимателя остаются двумя разными форматами работы на себя, каждый из которых подходит для своих задач. Самозанятость выгодна тем, кто хочет максимально простую модель: быстрое оформление через приложение, налог по низким ставкам и отсутствие обязательных взносов. Но вместе с удобством приходят ограничения — по доходу, по видам деятельности, нельзя нанимать сотрудников.

ИП дает гораздо больше возможностей для развития бизнеса: можно работать с крупными клиентами, нанимать персонал, выбирать подходящий налоговый режим и не ограничивать себя в доходах. Однако за это приходится платить более высокой нагрузкой в виде фиксированных страховых взносов и обязательной отчетности.

Таким образом, самозанятость подходит тем, кто делает первые шаги в предпринимательстве или планирует вести деятельность в небольших масштабах. ИП же стоит выбирать, когда речь идет о долгосрочном бизнесе, рассчитанном на рост и расширение.