Страховые взносы ИП 2025: что, когда и как платить

Дата публикации: 24.10.2025

Индивидуальные предприниматели в России обязаны платить страховые взносы за себя, даже если не ведут активной деятельности или не получают доход. Эти взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и формируют будущую пенсию и право на бесплатную медицину. Разберем, сколько платить в 2025 году, как считать суммы и в какие сроки перечислять деньги.

• Состав страховых взносов ИП
• Как рассчитать взносы за неполный год
• Пример расчета для ИП
• Сроки и порядок уплаты страховых взносов
• Режимы и сотрудники: как влияют на страховые взносы
• Частные случаи и льготы
• Часто задаваемые вопросы

Страховые взносы для ИП делятся на две части:

• фиксированные взносы, которые платят все предприниматели, независимо от дохода
• дополнительные взносы 1% с дохода свыше 300 000 ₽ в год

Фиксированные взносы в 2025 году составляют 53 658 ₽, если доход не превышает 300 000 ₽. Если доход выше 300 000 ₽, добавляется 1% от суммы превышения.

Если ИП был зарегистрирован не полный календарный год, платить нужно не за весь год, а только за фактический период работы. Общая сумма фиксированных взносов 53 658 ₽ делится пропорционально времени ведения деятельности.

Формула пропорции при начале и закрытии в середине года

Расчет делают поэтапно:

1. Определите количество полных месяцев, когда ИП был зарегистрирован
   • месяц считается полным, если ИП был действующим с 1-го по последнее число месяца
   • если регистрация или закрытие произошли в середине месяца, этот месяц считают частично
2. Разделите годовую сумму на 12 — получите взнос за 1 месяц

   Взнос за месяц = Годовая сумма ÷ 12

3. Умножьте на количество полных месяцев работы

   Сумма за полные месяцы = Взнос за месяц × Количество месяцев

4. Если есть неполный месяц (открылись или закрылись в середине), его считают пропорционально дням

   Сумма за неполный месяц = (Взнос за месяц ÷ Количество дней месяца) × Количество дней работы

5. Сложите всё вместе — получится сумма к уплате

Пример 1. ИП открылся 15 мая 2025 года.

Годовая сумма — 53 658 ₽.

Взнос за месяц: 53 658 ÷ 12 = 4471,5 ₽.

Полные месяцы работы — июнь–декабрь (7 месяцев): 4471,5 × 7 = 31 300,5 ₽.

Неполный месяц (май): 4471,5 ÷ 31 × 17 = 2453,8 ₽ (считаем с 15 по 31 мая — 17 дней).

Итого: 31 300,5 + 2453,8 = 33 754,3 ₽ к уплате.

Пример 2. ИП закрылся 10 сентября 2025 года.

Полные месяцы — январь–август (8 месяцев): 4471,5 × 8 = 35 772 ₽.

Сентябрь — неполный месяц: 4471,5 ÷ 30 × 10 = 1490,5 ₽.

Общая сумма: 35 772 + 1490,5 = 37 262,5 ₽.

ИП может платить страховые взносы частями в течение года или сразу всей суммой.

Главное — уложиться в установленные сроки:

• Фиксированные взносы за 2025 — не позднее 31 декабря 2025.

  Это 53 658 ₽ (если доход не превышает 300 000 ₽).

• Дополнительные взносы 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — не позднее 1 июля 2026 (по итогам 2025).

Как платить:

1. Войти в личный кабинет на сайте ФНС и сформировать платеж.
2. Указать КБК (код бюджетной классификации) для каждого вида взносов:
   • ПФР — для пенсионного страхования
   • ФОМС — для медицинского страхования
3. Перечислить деньги через интернет-банк, Госуслуги или почтовое отделение.
4. Сохранить чек или платежное поручение — они подтверждают оплату.

Страховые взносы ИП за себя не зависят от того, какой налоговый режим применяет предприниматель:

• УСН — упрощенная система налогообложения
• ОСНО — основная система налогообложения
• ПСН — патент
• НПД — налог на профессиональный доход для самозанятых. Исключение: самозанятые не платят фиксированные взносы.

То есть вне зависимости от выбранного режима ИП обязан платить фиксированные взносы и 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

Если у предпринимателя есть сотрудники, появляются дополнительные страховые взносы за работников:

• в Пенсионный фонд — 22% от зарплаты
• в ФОМС — 5,1%
• в ФСС — 2,9%
• в ФСС от несчастных случаев (травматизм) — тариф от 0,2% до 8,5% в зависимости от вида деятельности.

Эти платежи не заменяют и не уменьшают личные взносы ИП за себя — их нужно платить параллельно. Если ИП перестает быть работодателем (уволил всех сотрудников), он всё равно продолжает платить фиксированные взносы за себя, пока не закроет статус ИП в ЕГРИП.

Некоторые ситуации могут влиять на порядок уплаты страховых взносов или давать право на льготы. Ниже — самые частые случаи, с которыми сталкиваются ИП.

Приостановка деятельности и отсутствие дохода

Если предприниматель не ведет деятельность и не получает доход, но не закрыл ИП официально, он обязан платить страховые взносы за себя в полном объеме. Обязанность платить взносы возникает не из факта получения дохода, а из самого статуса ИП.

Чтобы не платить, нужно:

• подать заявление о прекращении деятельности в налоговую
• дождаться внесения записи о закрытии ИП в ЕГРИП

Пониженные тарифы и региональные особенности

Для некоторых категорий бизнеса государство устанавливает пониженные тарифы страховых взносов, но важно различать два вида взносов:

• взносы ИП за себя — фиксированная сумма и 1% с дохода
• взносы за сотрудников — начисляются на зарплату работников.

Пониженные тарифы применяются только к взносам за сотрудников.

Например:

• IT-компании, аккредитованные в Минцифры, могут платить пониженную ставку в ПФР — 14% вместо 22%
• социальные предприятия и резиденты особых экономических зон также могут использовать льготные тарифы

Фиксированные взносы ИП за себя не уменьшаются ни по регионам, ни по видам деятельности. То есть вне зависимости от того, работает ли ИП в Москве, Якутии или на Дальнем Востоке, суммы за себя он платит одинаковые.

Сколько платить за себя в 2025 году?

В 2025 году фиксированные страховые взносы для ИП составляют:

• в Пенсионный фонд (ПФР) — 44 172 ₽
• в ФОМС — 9486 ₽

Итого: 53 658 ₽ в год, если доход не превышает 300 000 ₽. Если доход за год выше 300 000 ₽, дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения.:

Пример:

Доход — 600 000 ₽.

Превышение — 600 000 − 300 000 = 300 000 ₽.

Дополнительные взносы: 300 000 × 1% = 3000 ₽.

Итого к уплате: 53 658 + 3000 = 56 658 ₽.

Можно ли учесть взносы при расчете налога?

Да, страховые взносы ИП за себя можно использовать для снижения налога:

• при УСН «Доходы» — уменьшают налог или авансовые платежи на уплаченную сумму, но не более чем на 50% от суммы налога
• при УСН «Доходы минус расходы» — включаются в состав расходов и уменьшают налогооблагаемую базу полностью
• при ПСН — уменьшают стоимость патента (при условии наличия сотрудников — только на взносы за себя)
• при ЕНВД, если он еще применяется — уменьшают налог на уплаченную сумму.

Учесть можно только фактически уплаченные взносы, а не начисленные. Поэтому важно оплачивать их до подачи декларации.

Что будет, если просрочить платежи?

Если не заплатить страховые взносы вовремя, возможны последствия:

• пени — начисляются за каждый день просрочки, пока долг не будет погашен
• штрафы — налоговая может взыскать долг в принудительном порядке
• блокировка расчетного счета — при значительной задолженности

Кроме того, если не заплатить дополнительные 1% до 1 июля следующего года, их учтут как недоимку, и придется платить не только сам долг, но и пени. Чтобы избежать проблем, лучше оплачивать взносы по мере возможности в течение года — равными частями ежемесячно или поквартально.