Чем отличается ИП от ООО

Автор: Редакция ПСБ

Статью подготовили редакторы ПСБ с экспертами банка в сфере малого и среднего бизнеса

Дата публикации: 02.07.2025

Новички в бизнесе обычно используют одну из двух организационно-правовых форм: индивидуальный предприниматель — ИП — или общество с ограниченной ответственностью — ООО.

На выбор влияют количество партнеров, начальный капитал, планы по расширению. Например, открыть самому небольшой магазин цветов в спальном районе — не то же самое, что развивать с партнером сеть цветочных баз по всему региону.

Чем отличается ИП от ООО, какие особенности у каждой из форм и какая подойдет вашему бизнесу, читайте в статье.

Что такое ИП и ООО
Чем отличается ИП от ООО
Как проходит регистрация ИП и ООО
Плюсы и минусы ИП
Плюсы и минусы ООО
Что лучше открыть в 2025 году — ИП или ООО

Что такое ИП и ООО

ИП и ООО — распространенные формы ведения бизнеса. От выбора одной из них зависит, какую ответственность берет на себя предприниматель, как вести бухучет и сколько налогов платить.

ИП — физлицо, которое может вести бизнес на территории РФ. Оно несет ответственность перед клиентом и отвечает по долгам лично, в том числе — своим имуществом.

Например, если предприниматель взял кредит и не может его выплатить, суд имеет право арестовать личное имущество, кроме неприкосновенного по ГК РФ.

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса, на которые нужна лицензия. Например, это финансовый сектор, услуги по авиаперевозке и продажа крепкого алкоголя. Узнать подробнее, в каких еще отраслях нельзя работать как ИП, можно в законах, которые регулируют ведение бизнеса в конкретном сегменте. Например, закон № 196-ФЗ запрещает индивидуальному предпринимателю открывать ломбард, а Постановление Правительства РФ № 814 — оружейный магазин.

ООО — вид собственности, когда один или несколько учредителей создают юрлицо для ведения бизнеса. Участники делят активы компании между собой. Так они распределяют прибыль пропорционально доле.

Статус ООО дает больше возможностей для предпринимателей:

Можно принимать участие в тендерах
Легче привлекать инвесторов
Доступна деятельность, на которую нужна лицензия. К примеру, инвестиционные фонды и производство алкоголя

Игорь и Олег — предприниматели, которые решили начать бизнес с нуля. Идея Игоря — собрать бригаду и помогать с ремонтом в частных домах. Такая работа не требует лицензии и статуса юрлица, поэтому Игорю лучше открыть ИП.

Олег мыслит масштабнее. Вместе с еще двумя партнерами он планирует ремонтные и строительные работы в госучреждениях. Чтобы делить прибыль равномерно, участвовать в государственных тендерах и иметь лицензию на строительство, Олегу нужно открыть ООО.

Главная разница между ИП и ООО — в ответственности перед государством, поставщиками и клиентами. ИП сам принимает все решения и несет риски, когда как ООО — это коллектив, где ответственность переходит на компанию.

Мы собрали различия в таблицу. Но сначала разберем несколько определений, которые там упоминаем.

УСН — упрощенная система налогообложения. Бывает двух видов: налог на доходы, 6% от всей суммы, или налог на доходы минус расходы — 15% от разницы.

АУСН — автоматическая УСН. Налоговая ставка чуть выше — 8% на доходы и 20% на доходы минус расходы. Зато предприниматели не платят страховых взносов, кроме выплат на травматизм.

ПСН — патентная система налогообложения. Предприниматель составляет патент и платит фиксированную сумму вместо налогов.

НПД — налог на профессиональную деятельность. Режим ввели для самозанятых и расширили для ИП. Налоговая ставка — 4% на услуги для физлиц и 6% на услуги для юрлиц.

ОСНО — общая система налогообложения. Режим, который назначают автоматически после регистрации. При нем платят налог на прибыль до 20%, НДС до 20% и налог на недвижимое имущество до 2,2%.

Уставной капитал — сумма, которую вносят учредители ООО при создании компании. Он определяет финансовую устойчивость компании и доли участников при открытии.

Дивиденды — доход, который получают участники ООО при распределении прибыли.

С точки зрения ведения бизнеса ИП и ООО различаются следующими признаками:

Признак	ИП	ООО
Ответственный	Собственник	Компания
Место регистрации	По месту постоянной или временной прописки	В любом регионе, где собственники арендуют помещение или владеют им
Различие налоговых ставок	УСН, ПСН, НПД, АУСН, ОСНО по умолчанию, если не выбрали другой режим	ОСНО. Также доступны УСН и АУСН. НПД и ПСН — нет
Кто несет имущественную ответственность	Собственник отвечает личным имуществом, кроме неприкосновенного	Само общество как юрлицо. А при банкротстве — участники ООО, если компания стала банкротом по вине учредителей или других лиц, которые могут влиять на решения
Как часто можно выводить средства	В любое время в любом количестве на любые цели	Возможно только раз в квартал, полгода, год через дивиденды. Предварительно с них удерживают НДФЛ
Нужно ли вести бухгалтерию	Не обязательно	Обязательно ведут бухгалтерский учет, кроме компаний, которые ушли на налоговые каникулы
Страховые взносы	Фиксированная сумма на себя и до 38,5% на сотрудников. Посчитать сумму страховых взносов можно на официальном сайте ФНС	До 38,5% на сотрудников
Серьезность штрафов	Небольшие, ответственность как физлицо	Значительные, ответственность как юрлицо. В 3–10 раз больше, чем у ИП
Нужен ли уставной капитал	Нет	Да, от 10 000 ₽

Игорь собрал бригаду и выполнил шесть заказов по ремонту за три месяца. Так он заработал первые 500 000 ₽. Но «заработал» — не значит «вся сумма его», потому что:

для открытия ИП Игорь заплатил страховые взносы в размере 53 658 ₽
на оборудование и инструменты Игорь потратил еще 100 000 ₽
за работу бригаде он заплатил 195 300 ₽. Бригада состоит из трех человек, зарплата у каждого — 50 000 ₽ + 30,2% страховых взносов
Игорь выбрал УСН — упрощенный режим налогообложения. Он обязан заплатить 6% от всей полученной суммы. Это 30 000 ₽ налогов

В итоге Игорь фактически заработал 121 042 ₽.

В это время компания Олега выиграла первый тендер по ремонту школы. Однако у него и коллег обязанностей гораздо больше:

Помимо малярных работ, они должны провести капитальный ремонт несущих стен и реорганизацию кухни. Для этого нужны специалисты с лицензией, которых ищет Олег
Один раз в неделю партнер Олега составляет отчет о проделанной работе для государственного надзора
На каждую статью Олег составляет приходные и расходные кассовые ордера и заполняет кассовую книгу, чтобы показать налоговой отчеты после работы
Другой партнер Олега ведет бухгалтерский учет

Через три месяца учредители сдали работы первого этапа и посчитали прибыль. После сведения статей расходов у них получилось следующее:

Расходы на ремонт и зарплаты сотрудников — 17 000 000 ₽
Доход с тендера — 20 000 000 ₽
Прибыль — 3 000 000 ₽
Налог — 25% от прибыли, или 750 000 ₽

Итоговая прибыль после уплаты налогов по режиму ОСНО — 2 250 000 ₽ за три месяца.

Как проходит регистрация ИП и ООО

Разница между оформлением ИП и ООО незначительная: для ООО нужны дополнительные документы. Ниже можете посмотреть детали.

Этап регистрации	Регистрация ИП	Регистрация ООО
Выбор вида деятельности в ОКВЭД	Выбирают самостоятельно	Выбирают самостоятельно
Документы для открытия	Заявление по форме Р21001 Копия паспорта ИНН	Заявление по форме Р11001 Устав ООО Решение о создании Учредительный договор
Подача документов в налоговую	Через ФНС или МФЦ	Через ФНС или МФЦ
Получение свидетельства о регистрации	В течение трех рабочих дней выдают лист записи ЕГРИП	В течение пяти рабочих дней выдают лист записи ЕГРЮЛ
Регистрация в ПФР и ФСС	Автоматическая регистрация	Автоматическая регистрация
Открытие расчетного счета	Необязательно, но рекомендуют для работы с клиентами	Обязательно для ведения расчетов
Постановка на учет в налоговой системе	Автоматически при регистрации	Автоматически при регистрации
Выбор системы налогообложения	Выбирают при подаче документов: УСН, АУСН, ПСН, НПД, ОСНО, если не выбрать другой режим	Выбирают при подаче документов УСН или ОСНО

Плюсы и минусы ИП

Нет очевидного ответа, что лучше: ИП или ООО. Рассмотрим детальнее каждую из форм.

Преимущества ИП

Проще начать бизнес с нуля

Процесс занимает три рабочих дня. После регистрации можно сразу начинать работу.

Плюсы индивидуального предпринимательства — не нужно готовить устав, оформлять учредительные документы. Достаточно подавать налоговую декларацию раз в год или раз в квартал при УСН.

Минимальные требования к бухгалтерскому учету

ИП может работать без бухгалтера, если выберет упрощенную систему налогообложения или ПСН. Для отчетности достаточно вести книгу учета доходов и расходов.

Также у ИП нет обязанности сдавать бухгалтерскую отчетность в ФНС. Он обязан отчитываться только о страховых взносах.

От 5 дней на ликвидацию статуса ИП

Закрыть ИП намного быстрее, чем ООО. Достаточно подать заявление в налоговую, и через 5 дней ИП закроют без долгих проверок документов бухучета. Если делать это через МФЦ — через 11 рабочих дней.

Просто управлять финансами

ИП может свободно распоряжаться деньгами бизнеса. Все доходы поступают на расчетный счет, и он тратит деньги без дополнительных налогов. В ООО нужно оформлять дивиденды, платить с них налог и вести дополнительную отчетность.

Игорь получил свои 121 042 ₽. Он решил сохранить 50 000 ₽ на непредвиденные расходы, 20 000 ₽ вложить в рекламу, остальное — вывести. Игорь уже уплатил налоги по УСН, поэтому он свободно распределяет полученные деньги.

Олег и два партнера делят 2 250 000 ₽ между собой. Они вложились одинаково, поэтому каждый получает 750 000 ₽ прибыли. Однако перед этим каждый из них обязан уплатить НДФЛ и зафиксировать вывод средств в бухгалтерской книге. В конечном счете Олег получит 652 500 ₽.

Недостатки ИП

Ограничения в работе с крупными заказчиками

Некоторые виды деятельности и крупные заказы для ИП недоступны. Это связано с рисками и сложностями в бухгалтерском учете для компании, которая будет работать с ИП.

Нельзя работать с партнерами

ИП не может официально вести коллективный бизнес, потому что все доходы получает только один человек. Нет возможности разделять прибыль с партнерами и инвесторами.

Риски потерять личное имущество

Главный риск ИП — он отвечает всем своим имуществом, кроме неприкосновенного, включая личные счета, недвижимость, автомобиль. Если бизнес будет убыточным, на предпринимателя могут подать в суд, и в случае проигрыша он потеряет личные активы.

Для сравнения у участников ООО личное имущество забрать не могут.

Плюсы и минусы ООО

Хотя обязательств у владельцев компаний больше, статус ООО открывает возможности для масштабирования. Разберем, в чем плюсы.

Преимущества ООО

Ограниченная ответственность учредителей

ООО — отдельное юридическое лицо, и несет ответственность именно компания. Даже если компанию признают банкротом, личное имущество учредителей в большинстве случаев не тронут.

Репутация среди партнеров и клиентов

Статус ООО важен при работе с крупными компаниями, участии в тендерах, заключении долгосрочных контрактов.

ООО может получить лицензии, патенты и государственные контракты, которые недоступны ИП.

Возможность разделения долей и привлечения инвесторов

В ООО может быть несколько учредителей, каждый из которых владеет своей долей. Это позволяет:

официально вести бизнес с партнерами
привлекать инвесторов
продавать доли компании
менять состав учредителей
передавать бизнес по наследству

У ИП таких возможностей нет — бизнес всегда ведет один человек.

Недостатки ООО

Сложность ведения бухгалтерии и налогового учета

ООО обязано вести полноценный бухгалтерский учет, сдавать ежеквартальную и годовую отчетность, в том числе:

налоговую декларацию
бухгалтерский баланс
отчеты в СФР

Для этого нужно или самим вести отчетность, или нанимать бухгалтера.

Более сложная процедура ликвидации

Закрыть ООО сложнее, чем ИП. Процесс ликвидации может занять от трех месяцев до года и включает:

публикацию о ликвидации в СМИ
уведомление налоговой, кредиторов и инвесторов
полную проверку ФНС с возможными доначислениями налогов

Если данные недостоверные, налоговая может заблокировать расчетный счет или назначить дополнительные проверки.

Игорь после трех лет работы решил закончить с ремонтом. Он распустил бригаду и подал заявление на закрытие ИП. Через три рабочих дня его ИП убрали из реестра.

Олег вместе с партнерами принял решение закрыть компанию. Вместе они подали заявление. Через неделю они нашли ликвидатора для проверки всей отчетности. Пока Олег собирал документы, его партнер уведомлял всех кредиторов и инвесторов.

Через три месяца после подачи заявления ООО официально ликвидировали. Олегу и партнерам выдали лист записи из ЕГРЮЛ об исключении ООО из реестра.

Что лучше открыть в 2025 году — ИП или ООО

Всё зависит от ваших планов и начальных вложений. Если вы хотите открыть салон, магазин, оказывать услуги самостоятельно или с командой наемных работников — проще открыть ИП. Система налогообложения и отчетность подойдут для небольшого масштаба.

Открытие ООО подойдет для бизнеса с партнерами или для тех, кто собирается привлекать инвесторов. Если, например, вы хотите самостоятельно оказывать услуги или поставлять сырье — спокойнее будет открыть ИП.

Например, форма ИП подойдет для следующих сфер бизнеса: