Что такое банковская гарантия

Часто компаниям требуется подтвердить свою надежность, особенно если речь идет об участии в госзакупках, тендерах или крупных контрактах. Один из инструментов, который помогает выполнить это требование, — банковская гарантия.

В статье разберем виды банковских гарантий, их преимущества, а также расскажем, как компания может получить гарантию и проверить ее подлинность.

• Банковская гарантия: что это простыми словами
• Участники банковской гарантии
• Как работает банковская гарантия
• Виды банковских гарантий
• Как получить банковскую гарантию: пошаговая инструкция
• Как проверить подлинность гарантии
• Можно ли продлить срок уже выданной гарантии
• Почему банк может отказать в платеже по гарантии
• Можно ли передать права по гарантии третьему лицу

Банковская гарантия — это документ, по которому банк обязуется заплатить за компанию ее контрагенту в случае неисполнения договора. При нарушении условий сделки банк возмещает заказчику оговоренную сумму, а затем разбирательство уже ведется между кредитной организацией и компанией.

Для бизнеса это способ подтвердить свою надежность в тендерах и контрактах и не выводить крупные суммы из оборота.

До 2022 года все гарантии назывались банковскими. Сейчас в ГК РФ используется термин «независимая гарантия». Такой документ теперь могут выдавать не только банки, но и другие организации, уполномоченные государством. Среди них — корпорация ВЭБ.РФ, фонды поддержки малого и среднего предпринимательства, Евразийский банк развития.

Гарантии для обеспечения контрактов по 44-ФЗ, а также для налоговых или таможенных целей, имеют право выдавать только утвержденные банки. Перед обращением в банк необходимо убедиться, что он входит в нужный перечень.

В статье рассматриваем гарантии, которые выдают банки, поскольку они остаются востребованным и привычным инструментом для бизнеса.

Для чего нужна банковская гарантия

Одно из главных преимуществ — возможность участвовать в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Закон допускает, чтобы банковская гарантия выступала обеспечением для участия в тендере, исполнения контракта, возврата аванса или выполнения обязательств по гарантии.

Польза банковской гарантии не ограничивается тендерами. Она помогает и в обычных коммерческих проектах.

Подтверждение исполнения обязательств. Гарантия показывает заказчику, что исполнитель выполнит условия договора: поставит товар в срок, выполнит работы или вернет аванс.
Пример: подрядчик берет на себя ремонт помещений в офисном центре. Чтобы заказчик не рисковал авансом, подрядчик оформляет гарантию на его возврат.

Снижение финансовых рисков. Если обязательства будут нарушены, заказчик может предъявить требование банку и получить компенсацию.
Пример: поставщик оборудования не уложился в сроки. Заказчик предъявляет требование по гарантии и получает сумму, необходимую для привлечения другого исполнителя.

Возможность работать на более выгодных условиях. Наличие гарантии повышает доверие между партнерами и позволяет компании обсуждать гибкие условия сотрудничества.
Пример: дистрибьютор договаривается с крупной торговой сетью об отсрочке платежа. Сеть соглашается, потому что условия сделки дополнительно защищены банковской гарантией.

Для оформления банковской гарантии нужны три стороны.

• Принципал — это организация, которая оформляет гарантию и обязуется исполнить обязательства по контракту: поставить товар, оказать услуги или вернуть аванс.
• Бенефициар — заказчик, в чью пользу выдается гарантия. Если принципал нарушит договоренности, именно бенефициар получит выплату от банка.
• Гарант — банк, который выдает гарантию и отвечает за исполнение финансовых обязательств перед бенефициаром.

Пример: компания «ЗерноПроф» (принципал) поставляет зерновые продукты крупному переработчику «Мельница регионов» (бенефициар). Перед заключением контракта переработчик просит предоставить гарантию, чтобы защититься от риска просрочки поставок в сезон.

«ЗерноПроф» обращается в банк (гарант), который оформляет документ. В условиях указано, если поставщик нарушит сроки или не сможет поставить оговоренный объем сырья, «Мельница регионов» вправе запросить выплату по гарантии.

Оформление и исполнение банковской гарантии проходит по следующей схеме:

1. Компания подает заявку. Она обращается в банк, указывает условия контракта и сумму, которую нужно обеспечить.
2. Банк анализирует документы. Проверяет платежеспособность компании, ее репутацию, предыдущие контракты и способность исполнить обязательства.
3. Принимается решение о выдаче. Банк оценивает риски и либо подтверждает оформление гарантии, либо запрашивает дополнительные данные.
4. Гарантия оформляется и передается заказчику. Документ отправляется бенефициару или размещается в реестре, если речь о госзакупках.
5. Гарантия начинает действовать. С этого момента банк несет ответственность перед бенефициаром в пределах суммы, указанной в документе.
6. При нарушении обязательств бенефициар направляет требование. Заказчик обращается в банк с запросом на выплату, если исполнитель не выполнил условия договора.
7. Банк проверяет обоснованность требования. Финансовая организация оценивает, соответствует ли запрос условиям гарантии.
8. Происходит выплата. Если все оформлено правильно и нет нарушений, банк перечисляет бенефициару сумму, которая указана в гарантии.

Банковские гарантии различаются в зависимости от того, какую задачу решает компания — от участия в тендере до работы с таможней. Вот основные виды, с которыми работают большинство организаций.

Тендерные гарантии — для участия в закупках

Требуются, чтобы подтвердить серьезность намерений компании на всех этапах госзакупок. Они не являются безальтернативными — обеспечение можно внести и деньгами, — но позволяют не отвлекать оборотные средства.

Тендерная гарантия — это фактически четыре гарантии в одной:

• обеспечение заявки — подтверждает, что победитель торгов подпишет контракт
• исполнение контракта — покрывает риски невыполнения обязательств по уже заключенному договору
• возврат аванса — защищает заказчика, если средства не будут отработаны
• гарантийные обязательства — страхует период гарантийного обслуживания товара или работ

На практике без такой гарантии компания просто не будет допущена к участию в большинстве государственных закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ.

Договорные (контрактные) гарантии — для защиты в коммерческих сделках

Эти гарантии используются для обеспечения обязательств по обычным коммерческим контрактам, где государство не выступает заказчиком. Они защищают интересы обеих сторон и повышают уровень доверия.

Договорная гарантия помогает:

• обеспечить своевременную поставку товара или выполнение работ
• гарантировать качество результата
• получить или предоставить отсрочку платежа, снизив финансовые риски для поставщика

Наличие гарантии часто становится решающим аргументом для заключения более выгодной сделки, так как снимает основные опасения контрагента.

Налоговые гарантии — для работы с ФНС

В этом случае гарантом выступает банк, а бенефициаром — Федеральная налоговая служба.

Используются для:

• ускоренного возврата НДС
• отсрочки по уплате налогов, сборов, страховых взносов или акцизов

Важное условие: банк-гарант должен входить в специальный перечень Минфина, аккредитованный для работы с ФНС.

Таможенные гарантии — для работы с импортом

Эти гарантии применяются при ввозе товаров на территорию РФ. Они позволяют не замораживать деньги на уплату пошлин в момент оформления.

Таможенная гарантия дает возможность:

• получить отсрочку по уплате таможенных платежей
• использовать специальные таможенные процедуры, например, временный ввоз
• работать с оборотными средствами, пока товар находится в пути или на складе

Обязательное требование: гарантом может быть только банк, включенный в соответствующий реестр Федеральной таможенной службы.

Процесс похож на оформление кредита, но обычно проходит быстрее. Ключевое отличие — банк выдает не деньги, а документ, который обеспечивает обязательства. Вот универсальный алгоритм действий.

Шаг 1: Выбрать банк-гарант

Важно убедиться, что банк:

• включен в актуальный перечень Минфина для гарантий по 44-ФЗ и 223-ФЗ
• имеет право выдавать гарантии для ФНС или ФТС
• предлагает приемлемые требования к размеру комиссии, сроку рассмотрения заявки, обеспечению

Часто оформление в банке, где у вас уже есть расчетный счет и обороты по нему, проходит быстрее и по упрощенной процедуре.

Шаг 2: Подать заявку и пакет документов

Компания обращается в банк, онлайн или через менеджера, и указывает сумму, срок и тип гарантии. На этом этапе банк оценивает первичные риски и уточняет список необходимых документов.

Обычно запрашивают:

• учредительные документы
• бухгалтерскую и управленческую отчетность
• сведения о текущих обязательствах
• проект контракта или извещение о закупке
• документы, подтверждающие опыт работы или финансовую устойчивость

Список может варьироваться, но логика одна: банк проверяет, сможет ли компания выполнить обязательства по договору.

Шаг 3: Пройти проверку в банке

Банк проводит анализ финансовой устойчивости компании, как при кредитовании. Проверяется платежеспособность, деловая репутация, опыт работы с аналогичными контрактами. Сроки рассмотрения — от нескольких часов до 3–5 рабочих дней.

Шаг 4: Заключить договор и оплатить комиссию

После одобрения заявки нужно подписать договор и перечислить комиссию банку. Ее размер зависит от суммы, срока, вида гарантии и оценки рисков.

Шаг 5: Получить банковскую гарантию

Банк может выпустить гарантию, как в бумажном, так и в электронном виде. Для госзакупок документ выпускается только в электронном виде и в течение одного рабочего дня размещается банком в реестре гарантий в ЕИС.

Перед тем как принимать гарантию от контрагента или подавать ее заказчику, имеет смысл убедиться, что документ настоящий и выдан уполномоченным банком. Для этого можно:

1. Проверить банк, который выдал гарантию

• на сайте Минфина или ФТС посмотреть, входит ли банк в перечень организаций, которые имеют право выдавать гарантии для закупок по 44-ФЗ, в целях налогообложения или таможенных целях
• на сайте ЦБ РФ убедиться, что у банка действующая лицензия

2. Найти гарантию в реестре

Для гарантий, которые используются в госзакупках по 44-ФЗ:

• проверить наличие записи в реестре независимых гарантий в Единой информационной системе
• сверить реестровый номер, сумму, срок действия, реквизиты принципала и бенефициара, номер закупки или контракта

Банк обязан передать сведения о гарантии в реестр в течение одного рабочего дня с момента выдачи.

Раньше сведения о выданных гарантиях можно было проверить в ЕИС. До 2018 года реестр был открыт. Сейчас он доступен только бенефициарам и банкам.

3. Внимательно изучить сам документ

• правильно ли указаны наименования сторон, ИНН, реквизиты договора
• совпадает ли сумма гарантии с требованием заказчика
• корректно ли указан срок действия и срок предъявления требований

4. Запросить подтверждение у банка

Дополнительно можно направить в банк официальное письмо:

• указать реквизиты гарантии: номер, дату, сумму, стороны
• попросить подтвердить, что документ действительно выдан банком и действует на указанных условиях

Да, при одновременном соблюдении трех пунктов:

1. Изменение предусмотрено в условиях гарантии согласно п.1 ст. 371 ГК РФ
2. Изменение производится в той же форме, в которой выдана гарантия
3. При необходимости получено согласие бенефициара

Банк может отказать в выплате в двух основных случаях согласно п.1 ст. 376 ГК РФ:

• требование поступило после окончания срока действия гарантии
• требование не соответствует ее условиям: например, оформлено с ошибками, подано не тем способом или без необходимых документов

По общему правилу права по гарантии нельзя передать другому лицу. Заказчик (бенефициар) может сделать это только в одном случае — если в самой гарантии прямо указано, что такая передача допускается. Вместе с правами по гарантии нужно одновременно уступить права по договору, который эта гарантия обеспечивает.

Если передача прав разрешена условиями гарантии, для нее требуется согласие банка, если иное не прописано в документе. Эти правила установлены ст. 372 ГК РФ.

Информация актуальна на дату публикации материала или его последнего обновления. Материал носит информационный характер и не является публичной офертой.