Что такое валютный контроль

Если вы платите иностранному поставщику или получаете деньги от зарубежного покупателя, государство должен убедиться, что операция законна. Для этого оно ввело систему валютного контроля. Она помогает проверять, на каком основании вы отправляете или получаете деньги из-за границы, и соответствуют ли платежи условиям вашего договора с иностранным партнером.

Рассказываем, зачем нужен валютный контроль, какие для него нужны документы и как избежать штрафов.

• Что такое валютный контроль в банке простыми словами
• Какие операции подлежат валютному контролю
• Кто осуществляет валютный контроль в РФ и участвует в нем
• Как проходит валютный контроль в банке
• Документы для валютного контроля
• Штрафы за нарушения валютного контроля
• Помощь банков в прохождении контроля
• Нужен ли валютный контроль, если расчет в рублях, но контрагент иностранный
• Можно ли платить аванс за рубеж без подписанного договора
• Нужно ли переводить документы на русский язык

Валютный контроль — это система правил, по которым государство следит за операциями в иностранной валюте. Он нужен, чтобы платежи между российскими компаниями и зарубежными партнерами были прозрачными и законными. Поэтому банки проверяют все операции с иностранными контрагентами, даже если вы отправляете аванс в пару тысяч рублей или получаете оплату за пробную партию товара.

Систему валютного контроля регулирует закон № 173-ФЗ. Он определяет, какие операции считаются валютными, какие нужны документы и кто контролирует сделки. Все участники внешнеэкономической деятельности должны соблюдать эти правила.

Под него попадают почти все операции между резидентами России и иностранными компаниями:

• Оплата товаров, работ и услуг за границу. Например, если вы покупаете оборудование в Китае или заказываете дизайн логотипа.
• Получение денег из-за границы. Например, если вы экспортируете свою продукцию или получаете оплату от зарубежного работодателя.
• Переводы между своими счетами в иностранных банках. Если у компании есть счет в иностранном банке, его пополнение, снятие денег или перевод между своими счетами также попадают под валютный контроль.
• Операции по займам с иностранными партнерами. Например, если вы берете у зарубежной компании займ в валюте или, наоборот, выдаете займ иностранному партнеру, банк проверит договор займа и последующие платежи.
• Возврат авансов или неиспользованных средств. Если зарубежный партнер не выполнил обязательства и возвращает аванс, банк проверяет документы на возврат.

В процессе участвуют несколько групп участников. Органы валютного контроля устанавливают правила, а те, кто является агентами валютного контроля, применяют их на практике и следят, чтобы операции проходили корректно.

Резиденты. Это российские компании, индивидуальные предприниматели, граждане РФ, которые постоянно живут в стране, а также филиалы российских организаций за границей. Все они обязаны соблюдать правила валютного контроля при работе с иностранными партнерами.

Нерезиденты. Это иностранные компании и граждане. Например, это может быть зарубежный поставщик оборудования, иностранный подрядчик или покупатель, который оплачивает ваш экспортный товар.

К нерезидентам также относятся:

• российские граждане, которые постоянно живут за границей
• иностранные компании, у которых есть филиалы в России
• международные организации, если они не имеют статуса резидента по российскому законодательству

Нерезиденты участвуют в сделках с резидентами, но не подчиняются российскому законодательству напрямую. Однако их платежи тоже проходят проверку, чтобы банк мог подтвердить законность операции и сопоставить ее с вашим договором.

Органы валютного контроля. Это государственные структуры, которые задают правила: Правительство РФ и Банк России. Они определяют, какие операции считаются валютными, какие документы нужны и как контролировать сделки.

Агенты валютного контроля. Это те, кто применяет правила на практике и следит, чтобы участники ВЭД их соблюдали. Главные агенты — банки, налоговая служба, таможенные органы, участники рынка ценных бумаг.

Агенты взаимодействуют между собой и действуют в единой системе валютного контроля. Например, банк проверяет документы по вашему контракту с иностранным партнером и убеждается, что платеж соответствует договору. Таможня сверяет данные в декларации с суммами в контракте при ввозе товара. Налоговая получает информацию о нарушениях и назначает штрафы.

Уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, проводит три вида проверок: предварительную, текущую и последующую. Каждая из них связана с разными моментами прохождения операции и своим набором документов:

• Предварительная проверка — до проведения платежа. Банк смотрит договор, инвойс и другие документы, чтобы понять, можно ли проводить операцию.
• Текущая проверка — в момент отправки или получения денег. Специалист сравнивает сумму и назначение платежа с условиями договора.
• Последующая проверка — после того, как операция прошла. Банк может запросить документы, которые подтверждают поставку товара или оказание услуг.

Напомним, сколько по времени проходит валютный контроль: в стандартных случаях проверка занимает от нескольких минут до одного рабочего дня: исходящие платежи банк проверяет сразу, а входящие проводят после получения документов от клиента. Дольше процесс идет только тогда, когда документов не хватает или в них есть ошибки.

Набор документов зависит от типа сделки, суммы и этапа операции. Но есть несколько базовых форм, которые используют в валютном контроле:

СВО — справка о валютной операции. СВО в валютном контроле — это документ, в котором указывают данные о платеже: кто отправляет деньги, кому, по какому договору и на какую сумму. Помогает банку связать перевод с конкретным контрактом. СВО нужна для всех операций между резидентами и нерезидентами — как входящих, так и исходящих.

Информацию о валютной операции подают по установленной форме — банк использует ее для проверки данных по сделке

СПД — справка о подтверждающих документах. Ее подают после проведения операции, когда нужно подтвердить, что условия договора выполнены. Нужна, если сумма по договору больше 3 млн ₽ — для импорта и кредитов,10 млн ₽ — для экспорта. СПД подают в течение 15 дней с момента. К ней прикладывают документы, которые подтверждают факт сделки: договор, инвойс, акт или транспортные накладные.

В СПД фиксируют документы, которые подтверждают исполнение обязательств по контракту

УНК — уникальный номер контракта. Идентификатор внешнеэкономического договора, который присваивает банк. По этому номеру фиксируют все операции по договору: авансы, оплаты, поступления. Его можно посмотреть в ваших банковских документах и в интернет-банке.

Форма для присвоения УНК — уникального номера контракта, по которому банк учитывает все операции по договору

ВБК — ведомость банковского контроля. Документ внутри банка, в котором отражается движение денег по контракту: какие платежи прошли, а какие ожидают документов. ВБК формируется автоматически, как только присваивают контракту УНК и по нему проходит первая операция.

В зависимости от типа сделки в процедуре валютного контроля банк может запросить документы, которые помогут подтвердить условия и законность операций. Собрали их в таблице ниже:

Штрафы установлены в Кодексе об административных правонарушениях и зависят от того, какое требование нарушили:

• Не предоставили документы в срок. Например, не подали договор, инвойс или СПД вовремя. Штрафы для ИП — от 4000 до 5000 ₽, для компаний — от 40 000 до 50 000 ₽.
• Просрочили получение оплаты от иностранного партнера. Например, деньги должны были прийти в определенный срок, но не пришли, и нарушение признали несоблюдением требований по валютным операциям. Штраф рассчитывается как процент от суммы операции — от 20 до 40%.
• Предоставили документы с ошибками. Например, не совпадают суммы в договоре и инвойсе, в накладных нет обязательных реквизитов или даты указаны неверно. Штраф для должностных лиц — от 4000 до 5000 ₽, для компаний — от 40 000 до 50 000 ₽.
• Провели операцию без подтверждающих документов. Например, нет договора, инвойса, акта или письма от партнера. Тогда банк не может связать платеж с конкретной сделкой. Штраф — 20–40% от суммы операции.
• Не сообщили об открытии счета за рубежом или не предоставили отчет по нему. Если компания или ИП открывают счет в иностранном банке, о нем нужно сообщить. Иначе будет штраф от 4000 до 5000 ₽ для ИП и до 100 000 ₽ для компаний.

Банк помогает клиентам проходить валютный контроль и следит, чтобы операции соответствовали требованиям законодательства. Он ставит контракты на учет, обменивается документами с клиентом, проверяет договоры, инвойсы, таможенные декларации и другие бумаги. Это снижает риски ошибок и помогает проводить операции без задержек.

Например, в ПСБ предприниматели могут передавать все документы дистанционно: договоры, инвойсы, СПД, данные по таможенным декларациям и форму учета операций. Сервис «PSB Corporate» показывает статусы документов в реальном времени, уведомляет о сроках исполнения обязательств нерезидента и позволяет просматривать УНК и ВБК по каждому контракту.

Да, нужен. Его применяют ко всем операциям между резидентами и нерезидентами, даже если расчет идет в рублях. Важен не вид валюты, а статус участников сделки.

Нет, нельзя. Для авансового платежа нужен документ, который подтверждает основание операции: договор, оферта или счет от контрагента. Банк не проведет аванс, если нет документа, объясняющего, за что вы платите.

Только если банк запрашивает перевод. Как правило, принимают документы на английском языке без перевода. Но если документ оформлен на другом языке или содержит важные юридические детали, банк может попросить перевод — полный или фрагментарный.

Информация актуальна на дату публикации материала или его последнего обновления. Материал носит информационный характер и не является публичной офертой.